TVA sur votre pompe à chaleur : quel taux s'applique en 2026 ?

Vous projetez d'installer une pompe à chaleur et vous vous demandez quel taux de TVA s'applique à vos travaux ? Entre 5,5 %, 10 % et 20 %, l’écart peut vite représenter plus de 1 000 €. Tout se joue sur quelques critères précis : le type de PAC, l'ancienneté du logement et les modalités d'achat du matériel. La Prime Énergie vous explique tout, pour que vous puissiez en bénéficier !

En résumé : 

✓ Le taux de TVA réduit à 5,5 % est applicable à la PAC air-eau, la PAC géothermique (eau-eau, sol-eau et sol-sol).

✓ Pour être éligible à la TVA réduite, le logement doit avoir plus de 2 ans et l’achat du matériel et la pose doivent être réalisés par un professionnel RGE (Reconnu Garant de l’Environnement) QualiPAC.

✓ La TVA réduite est cumulable avec les aides de l’État : MaPrimeRénov', la Prime Effy, l'éco-prêt à taux zéro et les aides locales.

✓ La PAC air-air n'est pas concernée par la réduction de la TVA, un taux classique à 20 % est appliqué, sauf si elle est intégrée à un projet de rénovation globale via le Parcours accompagné de MaPrimeRénov'.

Les 3 taux de TVA possibles pour l'installation d’une pompe à chaleur

En 2026, une installation de pompe à chaleur peut relever de 3 taux de TVA :

• 5,5 % pour les prestations de rénovation énergétique éligibles ;

• 10 % pour certains travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement ou d’entretien dans un logement de plus de 2 ans ;

• 20 % pour les situations exclues des taux réduits, par exemple un logement neuf, un achat du matériel sans fourniture par l’entreprise, ou des travaux qui reviennent fiscalement à produire un immeuble neuf.

Autrement dit, la bonne question n’est pas seulement « quelle TVA sur une pompe à chaleur ? », mais plutôt : dans quel cadre les travaux sont-ils réalisés ?

Comment la TVA influe-t-elle sur le coût de l'installation d’une PAC ?

Sur une installation à 12 000 € HT, le résultat n’a rien d’anecdotique :

• à 20 %, le prix TTC monte à 14 400 € ;

• à 10 %, il passe à 13 200 € ;

• à 5,5 %, il descend à 12 660 €.

L’écart entre 20 % et 5,5 % atteint donc 1 740 € sur cet exemple. Le levier est immédiat, sans même parler des autres aides éventuelles. Calcul à partir des taux officiels 20 %, 10 % et 5,5 %.

💡 À retenir : la TVA réduite s’applique uniquement aux travaux et équipements réalisés et facturés par l’entreprise RGE QualiPAC. Si vous achetez vous-même la pompe à chaleur, cet achat reste en principe à 20 %. Dans ce cas, seule la prestation de pose peut, selon les cas, relever d’un taux réduit.

Les conditions obligatoires pour bénéficier du taux réduit

L'application d'un taux de TVA réduit à 5,5 % pour l'installation de votre pompe à chaleur n'est pas déterminée en fonction de vos revenus ou du montant des travaux. En revanche, plusieurs critères doivent être respectés : 

• votre logement a plus de 2 ans ;

• il s'agit de votre résidence principale ou secondaire ;

• vous êtes propriétaire ;

• l'équipement installé respecte les caractéristiques techniques et critères de performances énergétiques imposés ;

• vos travaux sont réalisés par un artisan certifié RGE, Reconnu Garant de l'Environnement.

Cela concerne aussi bien une résidence principale qu’une résidence secondaire, et pas seulement les propriétaires occupants : les bailleurs, locataires, occupants à titre gratuit et SCI peuvent aussi être concernés.

Quelles PAC sont éligibles au taux de TVA réduit ?

Le taux de TVA réduit à 5,5 % est applicable à plusieurs modèles de pompes à chaleur en plus des frais de main-d'œuvre. Les équipements concernés par cette subvention sont :

• pompe à chaleur air-eau ;

• pompe à chaleur eau-eau ;

• pompe à chaleur sol-eau ;

• pompe à chaleur sol-sol ;

• pompe à chaleur thermodynamique.

Les critères techniques de performance énergétique

Le taux réduit ne dépend pas seulement du type de pompe à chaleur. Il faut aussi respecter des seuils techniques. L’arrêté prévoit notamment :

• une efficacité énergétique saisonnière ≥ 126 % pour certaines pompes à chaleur basse température ;

• ≥ 111 % pour certaines pompes à chaleur moyenne ou haute température ;

• un COP ≥ 2,8 pour certaines pompes à chaleur dédiées à l’eau chaude sanitaire collective ;

• pour certaines pompes à chaleur air-eau avec appoint fossile piloté, un taux de couverture d’au moins 70 % par la pompe à chaleur seule.

Quelles sont les démarches pour bénéficier de la TVA réduite ?

Pour profiter de la TVA réduite à 5,5 %, vous n'avez rien à faire ! Si vous faites installer un équipement de chauffage éligible à cette subvention, votre professionnel labellisé RGE applique ce taux réduit directement sur votre facture. 

Le cas particulier des pompes à chaleur air-air

La TVA réduite n’est pas applicable pour la pompe à chaleur air-air (climatisation réversible), c’est le taux de TVA classique à 20 % qui s’applique sur le prix du matériel.

Toutefois le taux de TVA sur la main-d'œuvre est à 10 % !

Ce traitement différent s’explique par le fait que la PAC air-air est considérée comme un équipement de confort, et non comme un équipement de rénovation énergétique au sens fiscal.

Les pompes à chaleur hybrides avec chaudière fossile

Depuis le 1ᵉʳ mars 2025, le matériel et l’installation d’une chaudière susceptible d’utiliser des combustibles fossiles relèvent du taux normal.

Donc, pour une pompe à chaleur hybride avec chaudière gaz ou fioul, la vigilance est maximale. Même si la pompe à chaleur reste l’équipement principal, la présence d’une chaudière fossile dans l’installation peut faire perdre le bénéfice du 5,5 %.

Les installations dans un logement neuf

Les taux réduits supposent un logement achevé depuis plus de 2 ans. Si le logement a moins de 2 ans, ou si les travaux aboutissent à produire fiscalement un immeuble neuf, le taux normal de 20 % s’applique. C’est aussi le cas lorsque la surface de plancher augmente de plus de 10 %.

TVA sur le remplacement d’une PAC

Le remplacement d’un équipement existant par une pompe à chaleur performante relève en général du 5,5 % si les conditions de rénovation énergétique sont réunies. C’est le cas typique d’un remplacement de chaudière par une pompe à chaleur air-eau dans une maison ancienne.

TVA sur l’entretien et la maintenance

Le CGI inclut aussi l’entretien des équipements relevant de la rénovation énergétique dans le champ du 5,5 %. En parallèle, le taux de 10 % continue d’exister pour des travaux d’entretien ou d’amélioration qui ne relèvent pas du champ 5,5 %.

• entretien d’une pompe à chaleur éligible : logique de 5,5 % ;

• travaux d’entretien plus généraux dans le logement : souvent 10 % ;

• fourniture seule de pièces ou d’équipements hors cadre : souvent 20 %.

👉 Comment fonctionne une pompe à chaleur ? Jamy vous dit tout !

L’achat d’une pompe à chaleur peut sembler coûteux à première vue, mais le montant de votre investissement peut être considérablement réduit grâce aux nombreuses aides à la rénovation énergétique. Outre la TVA réduite à 5,5 %, vous pouvez prétendre à d'autres subventions :

• MaPrimeRénov', anciennement CITE (pour la PAC air-air elle est éligible uniquement au Parcours accompagné) ;

• la prime énergie, chez nous la Prime Effy ;

• la prime coup de pouce chauffage ;

• l’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) ;

• les aides locales.

Exemple d'installation de pompe à chaleur en Essonne (91)

En 2025, notre client remplace son ancienne chaudière gaz énergivore par une pompe à chaleur air-eau afin de diminuer le montant de sa facture d'énergie.

Ses revenus annuels sont inférieurs à 22 461 €. Ce client peut donc cumuler les montants maximaux de la Prime Effy et de MaPrimeRénov'.

Prestation Effy : dépose de l’ancienne chaudière gaz et fourniture et pose d’une pompe à chaleur air-eau (chauffage et eau chaude sanitaire, 11 kw, monophasé, bibloc).

*soit une diminution du montant de la facture d'énergie de l'ordre de 50 %.